税前扣除是什么

税前扣除是从员工的工资中扣除税款之前从员工的总工资中扣除的钱。这些扣除的目的是减少雇员的应纳税所得额，从而减少所欠所得税。税前扣除的另一个副产品是员工还可能欠社会保障和医疗保险税较少。

税前扣除每年都在变化，并根据通货膨胀和生活成本进行调整，从而导致应纳税所得额逐年降低的波动。薪资软件可帮助组织密切关注税前和税后扣除、工资等详细信息。

税前扣除的种类

许多费用可以是税前扣除，其中大部分与福利相关。福利是否为税前扣除取决于福利的类型。以下是最常见的扣除：

• 医疗保险：在某些情况下，公司赞助的健康保险允许为计划付费的员工进行税前扣除
• 健康储蓄账户：健康储蓄账户 (HSA) 和灵活支出账户 (FSA) 等健康福利计划被视为税前扣除
• 补充保险范围：用于支付常规健康保险计划未涵盖的医疗保健费用的额外保险费用
• 视力和牙科保险：花在视力和牙科保险计划上的钱被视为税前扣除
• 短期伤残保险：保费被视为税前扣除
• 长期残疾：保费被视为税前扣除
• 托儿费用：例如，日托费用被视为税前扣除
• 医疗费用：用于健康保险费和其他与医疗相关的费用
• 人寿保险：人寿保险的保费被视为税前扣除
• 通勤福利：这些是合格的附加福利，进入雇主资助的账户以支付通勤费用。该帐户被视为税前扣除。
• 退休基金：例如，传统的 401(k) 有资格作为税收减免
• 延税投资：对延税账户的供款被视为税前扣除
• 停车证：用于与工作相关的停车费的钱

使用税前扣除的好处

在大多数情况下，税前扣除对雇员和雇主都有利。税前扣除计划允许员工在对总收入征税之前获得保险和福利。另一方面，与通过税后美元的私人计划相比，员工可以节省所得税，并且可以为健康保险支付更少的费用。

税前扣除规则要知道

税前扣除的限制和规则每年都在变化。以下是税前扣除的须知规则和注意事项：

• 限制：大多数税前扣除计划限制员工一年内可以供款的金额。
• 社会保障和医疗保险税：一些税前扣除还需缴纳社会保障和医疗保险税。这意味着员工支付的社会保障和医疗保险税可以根据高于用于计算所得税的收入来计算。
• 豁免：某些扣除免征联邦所得税，但不免征 FICA 和 FUTA 税。
• 未来税费：员工在未来实际使用该福利时可能欠税前福利税。当员工退休并使用他们节省的资金时，就会发生这种情况。例如，员工在退休期间使用储蓄的资金时仍会欠税。

税前扣除与税后扣除

税前扣除和税后扣除的区别乍一看似乎很简单：一个是在扣税前扣除，另一个是在扣税后扣除。

差异可能有点复杂，因为将来会欠一些税。以下是两种类型的扣除解释：

• 在计算所得税之前，从员工的年总收入中减去税前扣除额。这导致应税收入减少，并立即为员工减税。将来可能会欠税，例如使用伤残保险的情况。
• 税后扣除不会减少员工的整体应税收入。在扣缴税款后，它们会从员工的薪水中扣除。当使用福利时，它们还可以导致未来的节省。